Як скласти декларацію з ПДВ у програмі Медок – покрокову інструкцію надала менеджер з бухгалтерський питань ВКФ Олена Лісова під час вебінару “ПДВ для фермерів-початківців: просто про складне”, який провів Всеукраїнський конгрес фермерів спільно з Mercy Corps.
Крок 1. Налаштування картки підприємства
Перш ніж починати роботу, необхідно правильно заповнити картку підприємства в програмі. Туди вносяться всі реквізити: назва, ЄДРПОУ, ІПН — індивідуальний податковий номер, який присвоюється при реєстрації платником ПДВ, — банківські рахунки та контактні дані керівництва. Коли картка заповнена правильно, ці дані автоматично підтягуватимуться в усі подальші документи — рахунки, накладні, декларації.
Крок 2. Виставлення рахунку та видаткової накладної
Після укладення договору з покупцем фермер виставляє рахунок. При цьому важливо правильно заповнити довідник номенклатури: вказати назву товару точно так, як вона прописана в договорі з контрагентом, обрати одиницю виміру — для сільськогосподарської продукції це кілограми — та зазначити код УКТЗЕД. Кожен товар має свій код, і його вказівка є обов’язковою вимогою законодавства. Тут само обирається ставка ПДВ: 0%, 7%, 14% або 20%.
На підставі готового рахунку одним кліком через кнопку «Створити на основі» формується видаткова накладна. Усі дані — товар, кількість, ціна — переносяться автоматично. Залишається лише дописати номер договору, дату та місце складання накладної.
Крок 3. Створення та реєстрація податкової накладної
На підставі видаткової накладної так само одним кліком створюється податкова накладна. Програма автоматично переносить усі дані: назву товару, код УКТЗЕД, одиницю виміру та суму ПДВ.
Тут є два важливі моменти. Перший — перевірити дату: програма автоматично ставить дату створення документа, але фермер має відкоригувати її на дату першої події — тобто дату відвантаження товару або дату надходження коштів, залежно від того, що відбулося раніше.
Другий — обов’язково поставити відмітку в пункті 322, що продукція є власновирощеною. Якщо цю галочку пропустити, податкова при моніторингу може вирішити, що фермер продав покупний товар, якого він насправді не купував, і вимагатиме додаткові пояснення.
Після заповнення податкову накладну рекомендується спочатку надіслати контрагенту на погодження — через ту саму програму Медок, без потреби використовувати сторонні сервіси. Лише після того, як контрагент підтвердить документ, його відправляють до ДПС. Зареєстрована накладна повертається зазвичай протягом години-двох, іноді доби.
Крок 4. Формування реєстру та декларації
Після закінчення звітного місяця фермер переходить до розділу «Облік ПДВ» та звіряє всі документи з Єдиним реєстром податкових накладних. Програма показує кількість виданих і отриманих накладних та звіряє їх із даними реєстру — кількість цифр має збігатися.
Далі всі накладні — видані та отримані — переносяться до реєстру за відповідний місяць. Після цього через кнопку «Створити пакет звітів» програма автоматично формує декларацію з ПДВ та необхідні додатки. Для більшості фермерів потрібні лише два з них: додаток 1, де відображаються всі операції з продажу та придбання, і додаток 2, де розшифровується податковий кредит.
Декларація заповнюється автоматично: програма сама розносить суми за ставками ПДВ, рахує загальні податкові зобов’язання та податковий кредит і визначає підсумок — або суму до сплати, або залишок кредиту на наступний період.
Крок 5. Перевірка та відправлення
Перед відправленням варто перевірити, чи збігаються цифри в декларації та додатках. Інколи через заокруглення може виникати розбіжність в одну копійку — у такому випадку потрібно вручну скоригувати відповідний рядок. Після перевірки декларація підписується електронним ключем і відправляється до ДПС так само, як і податкова накладна.
Корисна функція для сезону посівної
У періоди активних закупівель — добрив, насіння, пального — фермер накопичує податковий кредит, не маючи реалізації. Щоб щомісяця не вносити ці дані вручну, програма Медок дозволяє перенести дані з додатку 2 попереднього місяця одним кліком через функцію «Виконати додаткову обробку документа». Програма сама перенесе всі накопичені суми, а фермеру залишиться лише додати нові рядки за поточний місяць.
Контроль через електронний кабінет
Паралельно з роботою в Медок варто використовувати електронний кабінет платника ПДВ. Там можна контролювати стан розрахунків з бюджетом, перевіряти реєстраційний ліміт — суму, на яку фермер має право реєструвати накладні, — а також стежити за статусом зареєстрованих документів і моніторингом з боку податкової.
За додатковими консультаціями щодо ПДВ та інших питань бухгалтерського обліку фермери можуть звертатися на гарячу лінію Всеукраїнського конгресу фермерів +38 (073) 444 65 75.
Вебінар проходив у межах Програми допомоги фермерам, що реалізується Всеукраїнським конгресом фермерів у партнерстві з Mercy Corps. Виражені точки зору під час вебінарів не обов’язково відображають офіційні позиції Mercy Corps.
Детальніше про проєкт читайте тут https://bit.ly/3DOuTnC